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——堵住經營全環節的風控漏洞

2天

【課程背景】

內控源于風險，風險之于企業，是與生俱來的。在當今復雜的商業環境中，每個企業都面臨眾多的風險因素，不僅是火災、財產損害、業務中斷、盜竊及產品責任等傳統風險，還包括市場風險、運營風險、人力資源風險、法律風險、影響企業創新的規則等不斷涌現的風險因素，企業的聲譽也受到不同風險因素的威脅。風險及內控管理體系建設不僅是響應財政部、國資委等監管機構的要求，同時也是資本市場的要求，提高綜合管控能力的自身要求已經逐漸取代外部監管的壓力，成為企業快速發展過程中的迫切需求。為了順利實施企業發展戰略，高效安全完成戰略目標，在復雜多變的市場競爭中立于不敗之地，企業管理人員需要及時補上這一課！

【課程收益】

掌握最新的內控原理、過程、技巧與運用；

了解堵住經營全過程中的內控漏洞，包括資金、費用、應收賬款、投資、會計信息系統、資產管理、內外部信息傳遞全過程，防范于未然，防止經營失敗。

了解企業日常經營過程中人力資源、合同簽署及審核、發票管理與公關危機應對過程中的企業風險如何提前防范、事中化解與事后補救。

【課程對象】

財務總監、財務經理、財務主管、核算經理、審計人員及其他各級財務人員

【課程時長】

2天

【授課方式】

知識講解、案例分析、課堂討論、隨堂練習及學員互動

【課程大綱】

開篇熱身小練習——警惕身邊的內控黑洞

問題1：試用期員工可以不交社保嗎？ 

問題2：單位可以延長員工的適用期嗎？ 

問題3：勞動用工單位支付的勞動者工資薪金，可以不通過應付職工薪酬

核算嗎？是否可以規避不足額繳納社保、不足額繳納個稅的風險？ 

問題4：計提年終獎要滿足哪些條件才可以規避合規風險與稅務風險？ 

問題5：公司為員工承擔個稅，如何賬務處理？所得稅前能否抵扣？ 

問題6：單位給予員工的辭退福利協商后分三期支付，可以分期入賬嗎？如何扣稅？

1. 財務人員為什么要學習內控知識？——為什么說內控重大缺陷會導致企業經營失敗？

1.1從安然造假案看舞弊三角理論

1.2 最新案例分享：某央企驚現70億巨坑——各種造假手段都用遍

1.3 通過熱點時事透徹國內監管趨勢——新證券法出臺傳遞什么信息？

經典案例分享：虛構貿易背景騙貸被判刑

經典案例分享：財務人員虛開發票誰之錯？

最新案例分享：財務副經理慘遭監管處罰——公司造假你為何不舉報？

2．財務人員必備的核心內控知識講解

2.1 內控五原則教會你抓大放小

經典案例：如何平衡內控的原則性要求與經營效率之間的關系？

2.2 內控五要素幫你搭建公司內控體系架構

經典案例分享：德國銀行十分鐘內3億歐元打水漂——防范信息傳遞中的內控漏洞

2.3內控八大控制活動教你排查重要領域重大風險

 3 手把手教你為某企業內控缺陷把脈問診

課堂演練：18個內控管理經典例題排查企業經營全環節的內控缺陷

4科學設計內控制度堵住經營全環節的內控漏洞

4.1資金管理

案例分享：QQ詐騙案帶來的思考與反省

4.2 費用管理 

案例分享：差旅費管控有絕招

4.3 資產管理

案例分享：海外資產為何不翼而飛

4.4 投資管理

案例分享：惡性增資與獸性沖動——投資過程中如何防止決策失誤

4.5 研發管理

案例分享：黑客攔截搶先注冊的悲劇

4.6 會計信息系統管理

案例分享: 一個優盤引發的血案

4.7 應收賬款全生命周期管理

經典案例：某央企巨額應收賬款保理不當被索償

4.8 合同管理

案例1：啞巴吃黃連——更改合同引發敗訴

案例2：向知名企業取經——如何進行合同簽署前、簽署中、簽署后的三階段管理？

案例3：警惕合同中隱藏的稅務風險

4.9 票據管理

如何向不合規票據說NO

《企業風險管理及內控》

【課程主題】

企業不是被競爭對手打敗了，而是被自己內部管理的混亂打敗了。

風險無處不在，但無論在多么惡劣的條件下，都有能活下來的，能活下來的，就是免疫力最強的。也是適應能力和進化能力最強的。

對于企業來說，能活下來，能活得長，才能談得上所為的競爭。所以，加強企業風險管理，完善內部控制就是增強企業免疫力、提供適應能力和進化能力的的第一要義

【課程特色】

為學員提供主要業務循環的內控模板

深度解析大多數企業主要業務循環中的控制難點

為學員提供內控風險的管控措施

【培訓收益】

? 明確內控管理的重要作用

? 掌握內控設計的原則

? 掌握內控管理的要素

? 掌握業務循環中的風險及管控措施

? 掌握采購及付款循環涉及的風險以及相應對策

? 掌握銷售及收款循環涉及的風險以及相應對策

? 掌握貨幣資金循環涉及的風險以及相應對策

? 掌握財務報告控制涉及的風險以及相應對策

【培訓對象】

主要針對企業的總經理、副總經理、財務總監、財務經理、企業經營管理層、中層管理人員、財務人員

【課程大綱】

模塊一 風險管理

? 認識風險才能規避風險

? 企業面臨的風險有哪些——內部風險與外部風險的區別

? 風險管理的目標

? 風險管理的文化

? 財務風險與業務風險的關系

【案例分析】：從巴林銀行的倒閉看風險管理到底從哪里入手？

? 風險管理的流程

? 風險管理信息的收集——戰略信息、財務信息、市場信息、運營信息

? 風險的評估

? 風險管理政策的制定

? 風險管理方案的選擇——從財務指標的角度看風險指標

【案例分析】承德露露和深深寶A 的風險在哪里？

? 風險管理方法

? 頭腦風暴法——從戰略上控制風險

? 流程圖法——從流程上控制風險

? 敏感性分析法——從結果上控制風險

模塊二 企業內部控制

? 如何設計及完善內控

? 內控的五個基本要素

? 內控與風險管理的關系

? 有效的內部控制體系如何設計

? COSO體系的結構

? 各主要業務環節的風險及對策

? 采購環節的風險及對策

? 銷售環節的主要風險及對策

? 籌資環節的主要風險及對策

? 投資環節的主要風險及對策

? 貨幣管理環節的主要風險及對策

? 存貨環節的主要風險及對策

? 固定資產的主要風險及對策

? 無形資產的主要風險及對策

? 人力資源環節的主要風險及對策

? 工程項目的主要風險及對策

? 合同管理的主要風險及對策

? 信息系統管理的主要風險及對策

【案例分析】華為內控分析報告解析

? 如何風險管理手冊

? 風險管理手冊的結構

? 風險管理手冊的要點

? 授權審批表如何制定

? 風險管理手冊如何使用