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公司內部控制培訓

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公司內部控制培訓

學習費用：18800/天

學習地點：全國

開課時間：2025-12-24

學習方式：定制

在線報名

公司內部控制培訓
公司內部控制與風險管理

課程背景：

如何保證企業經營管理合法合規？

如何保證企業資產的安全？

如何確保企業財務報告以及相關信息的真實完整？

如何提高企業經營的效率和效果？

如何促進企業實現發展戰略？

……

為了實現上述目標，企業必須建立有效的內部控制系統，有效的內

部控制系統已成為企業穩健經營與永續發展的關鍵。改革開放以來

中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，

本課程旨在幫助企業構建與實施內部控制，幫助其實現從“偶然成

功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業。

培訓收益：

通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中

合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性。具體

可以概括為以下幾點：

一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統

的認識

二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果

并進行改進

三、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有

效性

四、掌握編制企業風險清單的方法，為內控手冊的編寫奠定基礎

五、深刻理解內部控制不同要素之間的關系，不斷完善控制環境，

保證內部控制功能的發揮

課程大綱：

一、內部控制概論

（一）內部控制的概念

1）內部控制的概念 2）內部控制的要素

案例討論與分析：內部控制的概念與構成要素對于內部控制實務的

重要性

（二）內部控制的分類

1）按控制內容分類 2）按控制地位分類

3）按控制功能分類 4）按控制時序分類

案例討論與分析：理想的內部控制系統應有的樣子

（三）內部控制的原則

1）全面性原則 2）重要性原則 3）制衡性原則

4）適應性原則 5）成本效益原則

案例討論與分析：內部控制原則與內部控制實務的關系

二、內部控制規范體系

（一）內部控制規范體系的組成及其架構

1）基本規范 2）評價指引 3）審計指引

4）應用指引

（二）內部控制基本規范

1）控制環境

①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系

②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果

③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規

定

④管理哲學與企業文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發代首

的原因

2）風險評估

①內部風險因素與外部風險因素 ②四大風險應對策

略

③固有風險可能性評級 ④風險影響程度評

估標準

⑤固有風險評級矩陣 ⑥風險清單的編制

3）控制活動

①不相容職務分離控制 ②授權審批控制

③會計系統控制 ④財產保護控制

⑤預算控制 ⑥運營分析控制

⑦績效考評控制

⑧建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制

4）信息與溝通

①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關

②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展

5）內部監督：某企業監督體系介紹

（二）內部控制的自我評價

1）內部控制評價對象與評價內容 2）內部控制評價的

組織形式和職責

3）內部控制評價的原則 4）評價工作底稿設

計

5）內控測試工作流程 6）企業內控測試通

知范例

7）測試報告范例 8）內控綜合檢查評

價方案范例

9）內部控制缺陷認定案例

（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析

1）資金管理：統一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管

理

4）銷售管理：《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

6）成本管理：構建成本差異化的幾大關鍵措施與核心要點

三、內部控制實務

（一）內部控制構建案例分析

1）構建內部控制的背景分析 2）主要實施步驟

與各步驟實施要點介紹

3）主要經驗與做法

（二）內部控制手冊的編寫

1）內部控制手冊的結構 2）內部控制手冊

編寫重點與難點

3）內部控制手冊編寫案例分享與討論

（三）建立內部控制系統必須考慮的重要因素

1）控制環境 2）內部牽制 3）內部審計

4）財務內控

（四）內部控制的日常管理

1）工作機制 2）宣傳培訓 3）跟蹤與整改

4）內控制度維護

5）內控考核與案例分析

主講專家簡介：

章老師，世界華人講師百強，中國人民大學工商管理碩士（MBA）

，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱

橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派

管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章

從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里

巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華

企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業

聯合會財務主管論證項目、財務經理人網、中稅網、航天信息、稅

友集團、金財財稅學院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎

天科技特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，北京大學客座教授，

清華大學、浙江大學財務總監班特聘講師。清華大學、北京大學、

浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、

西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學等著名高校EMBA、MBA

、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇

油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、

中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美

通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運

作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后

為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家企業提供內訓服務

，成功舉辦過近千場公開課。主講的《企業稅務稽查與稅務風險管

控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務風險防范、化解與控制》、《

非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《

內部控制與風險管理》、《全面預算管理》、《全面成本管理》、

《內部審計實務與實操》等課程深受業內人士好評。

部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、

中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀

行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家

電網、南方電網、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三

峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、

美的集團、聯想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康

集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、

常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海

保安集團、鎮海煉化、斯穆—碧根柏、上海煙草集團、江西焦化集

團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、重慶能投集團、富春江集團、

牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、五菱

工業、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比

亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、比飛車業

、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股

份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與

狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、

三美化工、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業、立信藥業、同濟

堂藥業、西安楊森、葵花藥業、江漢藥業集團、國藥控股、老百姓

大藥房、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、

中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發展與改革委員會、臺

州市經濟與貿易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業、浪達

廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒

寶股份、青島啤酒、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、

江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發物資、巴德富實業、龍星化

工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業、南京地鐵、華豐

板材、旋極共創、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學

、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學

、哈爾濱工業大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……

授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰、實用、實效。

內部控制自我評價

一、內部控制評價的作用

1）有助于企業自我完善內控體系 2）有助于提升企

業形象和公眾認可度

3）有助于實現與外部監管的協調互動

二、內部控制評價對象

（一）設計有效性

1）設計的合理性 2）設計的適當性

（二）運行有效性

1）運行有效性的涵義 2）運行有效性的判

斷標準

三、內部控制評價的組織形式和職責

（一）內部控制評價的組織

1）內部控制評價機構必須具備的條件 2）實踐中常見的幾

種組織形式

（二）內部控制評價中的職責

1）董事會的職責 2）經理層的職責

3）內部控制評價機構的職責 4）專業部門的職責

四、內部控制評價的原則

1）全面性原則 2）重要性原則

3）客觀性原則

五、內部控制評價報告

1）評價報告的類型 2）評價報告必須

具備的內容

六、企業內部控制檢查評價

（一）檢查評價的內容

1）關注內部控制五要素 2）關注設計與運

行的有效性

（二）評價工作底稿設計

1）公司層面控制工作底稿的設計 2）業務層面控制

工作底稿的設計

3）檢查評價匯總表的設計 4）內部控制缺陷

認定匯總表的設計

（三）檢查評價的方法和程序

1）檢查評價的方法 2）檢查評價的程

序

（四）不同檢查評價的實施

1）季度測試的實施 2）年度綜合檢查

的實施

3）專項檢查的實施

（五）內控測試主要實務案例

1）內部測試流程案例 2）抽樣方法說明

及相關案例

3）測試方法及相關案例 4）企業內控測試

通知范例

5）測試報告范例 6）內控綜合檢查

評價方案范例

七、內部控制缺陷認定案例

（一）非財務報告內部控制缺陷認定案例

1）定性標準 2）定量標準

（二）財務報告內部控制缺陷認定案例